متطلبات الفاتورة الضريبية في عُمان (ضريبة 5%)

ما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية الكاملة

وفق قواعد ضريبة القيمة المضافة في عُمان، تتضمن الفاتورة الضريبية:^[1]

عبارة «فاتورة ضريبية».
رقماً تسلسلياً للفاتورة.
تاريخ الإصدار وتاريخ التوريد (وتاريخ الدفع إن سبق).
اسمك الكامل وعنوانك ورقم تعريفك الضريبي.
اسم عميلك الكامل وعنوانه ورقم تعريفه الضريبي.
وصف السلع أو الخدمات وكمية السلع.
الإجمالي دون الضريبة وأي خصم.
نسبة الضريبة والقيمة الخاضعة للضريبة.
الضريبة المستحقة بالريال العُماني، حتى لو كانت الفاتورة بعملة أخرى.

تُقبل الفاتورة بالإنجليزية، مع الاستعداد لتقديم ترجمة عربية إذا طلبها جهاز الضرائب.^[1] تُكتب المبالغ بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية (بيسة)، وتُقرّب الضريبة إلى أقرب بيسة.

الفاتورة الضريبية المبسطة

يجوز إصدار فاتورة ضريبية مبسطة إذا كانت قيمة التوريد أقل من 500 ريال عُماني دون الضريبة.^[1] وتُظهر على الأقل التاريخ، ورقم تعريفك الضريبي، والمبلغ الخاضع للضريبة، ونسبة الضريبة، والضريبة المحتسبة.^[1]

الفوترة الإلكترونية

تصبح الفوترة الإلكترونية (فوترة) إلزامية بموجب القرار 189/2026: من 1 أبريل 2027 للمنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية 5 ملايين ريال عُماني، ومن 1 أكتوبر 2027 لغيرها.^[2]

ضريبة القيمة المضافة في عُمان باختصار

النسبة الأساسية 5% منذ 16 أبريل 2021.^[3]
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة 38,500 ريال عُماني سنوياً.^[3]
غير مسجل؟ لا تُضف الضريبة، ولا تُظهر رقماً ضريبياً، ولا تسمِّ مستندك فاتورة ضريبية.

الفواتير الضريبية مع DuneQuote

مع DuneQuote تكون عروض أسعارك بالريال العُماني مع ضريبة 5% (أو دونها إن لم تكن مسجلاً) وتُظهر رقم التعريف الضريبي. ومع Pro+ تحوّل العرض المقبول إلى فاتورة ضريبية بعنوان «فاتورة ضريبية / Tax Invoice»، بالإنجليزية أو بالعربية والإنجليزية، وترسل تذكيرات الدفع. يُنشئ DuneQuote فواتير ضريبية بصيغة PDF، وليس مزوّد خدمة فوترة إلكترونية. تحقق دائماً من فواتيرك وفق القائمة أعلاه.

أرسل عرض سعرك التالي عبر واتساب

مع DuneQuote تُنشئ عرض سعر بالريال العُماني مع ضريبة 5% (أو دونها إن لم تكن مسجلاً)، وترسله عبر واتساب كرابط، ويوافق عليه عميلك من هاتفه دون حساب. لم يرد؟ تابِع بنقرة: يفتح واتساب والرسالة جاهزة، وما عليك إلا الإرسال. المستندات بالإنجليزية، أو بالعربية والإنجليزية.

جرّبه مجاناً: 5 عروض شهرياً أسعار عُمان

الخطط في عُمان: مجانية (5 عروض أسعار شهرياً)، وPro بسعر OMR 3 شهرياً، وPro+ بسعر OMR 5 شهرياً، شاملة الضريبة، وتتجدد شهرياً حتى تلغيها. عرض أول 50 عميلاً: Pro بسعر OMR 10 سنوياً (50 مقعداً لدول الخليج معاً؛ الشروط).

الأسئلة الشائعة

ماذا يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية في عُمان؟

عبارة «فاتورة ضريبية»، ورقماً تسلسلياً، وتاريخ الإصدار، واسمك وعنوانك ورقم التعريف الضريبي، واسم عميلك وعنوانه، ووصفاً والكمية، والسعر دون الضريبة، ونسبة الضريبة، ومبلغ الضريبة بالريال العُماني، والإجمالي.

متى يمكنني استخدام الفاتورة الضريبية المبسطة في عُمان؟

إذا كانت قيمة التوريد أقل من 500 ريال عُماني دون الضريبة.

ما مهلة إصدار الفاتورة الضريبية في عُمان؟

تُصدر خلال 15 يوماً من التوريد (أو من استلام دفعة مقدمة).

هل الفوترة الإلكترونية إلزامية في عُمان؟

تصبح الفوترة الإلكترونية (فوترة) إلزامية بموجب القرار 189/2026: من 1 أبريل 2027 للمنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية 5 ملايين ريال عُماني، ومن 1 أكتوبر 2027 لغيرها.

ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟

5% منذ 16 أبريل 2021.

المصادر

هذه الصفحة معلومات عامة وليست استشارة ضريبية أو قانونية. قد تتغير القواعد؛ راجع جهاز الضرائب بشأن وضعك.

الفاتورة الضريبية في عُمان: ما يشترطه جهاز الضرائب